美国新移民税务必知，从税务居民身份开始谈起！

作为一个经济发达的国家，美国的税收制度是复杂的，一直困扰着许多移民者，究竟哪些人要交税，要交些什么税，为了解开大家的疑惑，今天飞际移民专家就针对美国税务，给大家整合一番！

美国新移民税务必知！

1、确定税务居民身份

①绿卡测试：如果获得美国绿卡，通常从获得绿卡的那一年起就被视为美国税务居民。这意味着无论收入来自美国还是来自国外，都需要向美国申报全球收入。

②实质居住测试：没有绿卡，但在一个纳税年度内在美国停留超过183天，也将被判定为美国税务居民。

计算方法包括当年在美国停留的天数，加上前一年停留天数的三分之一，加上前一年停留天数的六分之一。

2、全球税收原则

全球的工资薪金、利息、股息、租金、特许权使用费、资本利得等收入，只要是作为美国税务居民，都要向美国纳税。

3、税种介绍

①个人所得税：

税率与税级：美国个人所得税实行累进税率，税率从10%到37%不等，分为多个税级，收入越高，适用的税率越高。税级划分将根据通货膨胀等因素每年进行调整。

扣除和豁免项目：应纳税所得额可以通过标准扣除或列出扣除来减少，根据申报状态，标准扣除额有所不同，包括医疗费用、州和地方税、住房贷款利息、慈善捐赠等项目。

②资本利得税：

①长期和短期资本收益：如果资产持有一年以上，出售资产的收益为长期资本收益，税率较低，一般为0%、15%或20%，具体取决于纳税人的收入。持有资产不足一年的，应当按照普通收入税率征收短期资本收益。

②特殊资产规定：对于一些特殊资产，如房地产，符合一定条件的，在出售主要住所时，可享受最高25万美元（单身）或50万美元（已婚联合申报）的免税金额。

③遗产税和赠与税：

免税金额和税率：美国有遗产税和赠与税，但有一定的免税金额，2024年，遗产税和赠与税的免征额度约为每人1361万美元，最高税率可达40%。

这意味着，如果遗产或赠与资产的价值超过豁免金额，超出部分需要缴纳遗产税或赠与税。

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